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近年來，我國以跨境電商為代表的貿(mào)易新業(yè)態(tài)快速發(fā)展，作為一種新型進出口貿(mào)易方式，跨境電商的支付結算方式與傳統(tǒng)貿(mào)易區(qū)別較大。

以跨境電商為代表的貿(mào)易新業(yè)態(tài)呈現(xiàn)出快速發(fā)展的勢頭，尤其是2020年受全球疫情的影響，其線上化交易的優(yōu)勢不斷發(fā)揮，逐步成為進出口企業(yè)和從業(yè)個人拓展境外市場、穩(wěn)定外貿(mào)增長的重要渠道。

據(jù)海關總署最新數(shù)據(jù)顯示，2020年前三季度全國跨境電商監(jiān)管平臺進出口增長高達52.8%，Amazon、Wish、 eBay、Lazada以及速賣通、敦煌網(wǎng)等境內(nèi)外電商在一般貨物貿(mào)易項下消費品類進出口業(yè)務中扮演著日趨重要的角色。

跨境電商支付業(yè)務具有小額、高頻和支付渠道復雜的特點，與傳統(tǒng)進出口貿(mào)易貨款結算區(qū)別較大。如何按照“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務”和“盡職審查”的展業(yè)原則，在做好外匯監(jiān)管和反洗錢工作的同時，服務于貿(mào)易新業(yè)態(tài)的發(fā)展，對于落實疫情當下我國“穩(wěn)外貿(mào)保就業(yè)”政策具有非常重要的意義。

一、跨境電商支付模式分析

1.跨境電商主要的支付模式

跨境電商支付模式根據(jù)交易主體性質(zhì)的不同，主要分為B端（企業(yè)）和C端（個人）兩種支付模式。其中，B端項下的支付模式與傳統(tǒng)的一般貿(mào)易較為類似，大都采用銀行常規(guī)的如T/T、信用證、托收等國際結算模式。今年海關總署在2020年75號公告中，增列了海關監(jiān)管方式代碼“9710”（跨境電商B2B直接出口）和 “9810”（跨境電商出口海外倉），進一步規(guī)范了跨境電商B2B出口?？傮w來看，跨境電商B端項下的支付模式可參照經(jīng)常項下的結算業(yè)務進行管理，風控難度相對較低。

C端是目前跨境電商主要的業(yè)務場景，個體工商戶和部分小微企業(yè)也通過C端的方式開展交易。C端主要通過小額包裹或者海外倉、保稅倉等實現(xiàn)國際間的商品配送，與傳統(tǒng)一般貿(mào)易模式區(qū)別較大，相應的跨境資金收付目前主要有3種模式：

目前最常規(guī)的是由擁有跨境支付牌照的支付公司，通過境內(nèi)外銀行的清算渠道，為B2C跨境電商賣家提供境外電商平臺收款、跨境資金清算等服務。

圖1：支付機構B2C跨境電商資金清算業(yè)務流程

隨著跨境電商支付業(yè)務的快速發(fā)展，近年來越來越多的銀行不再局限于與支付機構的合作模式，而是通過API直聯(lián)電商平臺，直接憑交易電子信息為市場主體辦理跨境資金收付。

圖2：銀行B2C跨境電商資金清算業(yè)務流程

同時，也有少量的跨境電商通過在國外設立公司，開立國外銀行的賬戶，并綁定跨境電商平臺收款，實現(xiàn)跨境資金收付。這種模式能夠較好的享受國家出口退稅政策，適合財務管理較為規(guī)范，有一定規(guī)模的客戶。

圖3：企業(yè)海外B2C跨境電商資金清算業(yè)務流程

由于跨境電商平臺交易數(shù)據(jù)體量巨大，且跨境支付鏈條冗長復雜，B2C跨境電商支付業(yè)務一直都存在著較大的洗錢風險隱患，是監(jiān)管部門長期關注的重點。

2.跨境支付機構

跨境支付機構在跨境電商收款中起到了十分重要的橋梁作用，跨境支付機構主要分為境內(nèi)和境外兩種，境外目前較為知名的海外收款公司有PingPong、Payoneer、AirWallex和國內(nèi)的連連支付等。他們大都申領了如美國MSB、歐盟FPI、澳大利亞AFS、日本FSA和香港地區(qū)MSO等牌照，受當?shù)胤煞ㄒ?guī)管轄。國內(nèi)的B2C賣家向上述跨境收款公司提交個人或公司的身份證、營業(yè)執(zhí)照、商業(yè)登記證等信息后，能夠獲取當?shù)睾Ｍ赓~戶，供跨境電商平臺或者自建站等海外收款使用。

在境內(nèi)的支付機構方面，2019年國家外匯管理局在總結前期支付機構跨境外匯支付業(yè)務試點經(jīng)驗的基礎上，制定了《支付機構外匯業(yè)務管理辦法》（匯發(fā)〔2019〕13號），進一步便利了跨境電商結算，強化了跨境資金流動風險管理，為促進支付機構外匯業(yè)務健康發(fā)展提供了指導。同年，外匯管理局按照新規(guī)要求，對全國擁有外匯支付牌照的第三方支付機構重新進行了名錄登記，首批通過驗收的支付機構包括支付寶、財付通、連連支付、匯付天下、易寶支付、通聯(lián)支付、拉卡拉和盛付通等。持有外匯牌照的支付機構可以根據(jù)外匯管理局名錄登記范圍，開展包括貨物貿(mào)易、留學教育、航空機票、酒店住宿、國際運輸、旅游服務、國際展覽、國際會議和軟件服務9個領域的跨境支付業(yè)務。

二、跨境電商支付風險管理

跨境電商支付業(yè)務需要建立覆蓋跨境電商交易全流程的事前準入、事中監(jiān)控與核查、事后管理與處置等風險管理措施，有效防控跨境支付業(yè)務風險。

1.跨境電商支付面臨的主要挑戰(zhàn)

跨境電商業(yè)務不同于傳統(tǒng)的一般進出口貿(mào)易，物流多為小額包裹，訂單及支付主要通過互聯(lián)網(wǎng)線上渠道，交易數(shù)據(jù)體量巨大且瑣碎。由于交易信息分布在電商平臺、物流企業(yè)和支付機構等不同的交易主體中，難以有效的進行單據(jù)匹配和數(shù)據(jù)還原，大大增加了支付機構和銀行識別交易主體、甄別交易真實性的困難。

此外，冗長的支付鏈條往往涉及到境內(nèi)外不同的支付機構和合作銀行，資金的真實來源和去向往往難以得到有效穿透，極易滋生合同單據(jù)造假、逃匯、刷單及地下錢莊等違法行為。從目前公布的一些典型案例來看，存在著一些不法分子試圖通過偽造跨境交易數(shù)據(jù)，假借跨境購物等名義將國內(nèi)資金分批次、分時段匯往境外，用于境外非法賭博、炒金炒匯等。

國家外匯管理局近年來公布的違規(guī)案例中，有多起處罰事件涉及第三方支付公司違反外匯管理規(guī)定。外匯管理局作為監(jiān)督檢查機構，重點關注跨境交易的真實性，嚴查將資金違規(guī)用于跨境賭博、電信網(wǎng)絡詐騙以及非法逃匯等違法行為。例如，2018年深圳智付因涉嫌為香港多家非法從事外匯、貴金屬等杠桿交易的網(wǎng)絡平臺提供跨境支付服務，以及未按照規(guī)定報送財務會計報告和統(tǒng)計報表等行為，被直接吊銷跨境支付牌照，成為近年來處罰最重的案例。同年8月，連連支付因違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)等多項違規(guī)行為，被處以221萬元罰款。

2.跨境交易主體準入審核

跨境交易主體KYC審核是開展跨境支付業(yè)務的核心所在，是業(yè)務風險的第一道關口。支付機構和銀行均需建立起完整的交易主體準入、巡檢和退出管理機制，應嚴格審核交易主體身份信息的真實性、合法性，并定期核驗更新。支付機構和銀行應充分評估交易主體洗錢風險，制定相應的反洗錢風險評估細則，科學的劃分客戶風險等級，將盡職調(diào)查貫穿于客戶的全生命周期管理。

對于境內(nèi)交易公司主體，除需采集企業(yè)名稱、地址、經(jīng)營范圍、進出口名錄和交易網(wǎng)站等基礎信息外，還需通過查詢外部征信系統(tǒng)、工商登記信息和法院訴訟等方式，對商戶進行輔助查驗，以確保交易主體的真實性和合規(guī)性。

對于境內(nèi)交易個人主體，可通過公安部身份認證信息系統(tǒng)和銀聯(lián)等通道對個人客戶的身份信息、支付賬號信息進行真實性和一致性驗證，同時還應關注其是否在外匯管理局關注名單內(nèi)，是否有螞蟻搬家、非法購匯等不良記錄。

境外交易主體KYC審核難度相對較高，一是要重點核對境外交易網(wǎng)站、IP地址和銀行賬戶，以及其在境外依法設立或開展經(jīng)營、社會活動的證明文件等；二是應通過境外地區(qū)企業(yè)登記服務等開放系統(tǒng)，或國內(nèi)中信保等機構，對境外交易主體信息進行輔助認證；三是應關注境外客戶是否在FATF、OFAC、UN發(fā)布的高風險國家及地區(qū)名單內(nèi)。

3.跨境支付交易真實性審核

B2C貨物貿(mào)易項下的業(yè)務應建立線上實時監(jiān)測和線下人工檢查的工作機制，要強化跨境收支業(yè)務的真實貿(mào)易背景核查，審核確認交易的真實性和合規(guī)性，避免違規(guī)經(jīng)營。線上要建立數(shù)據(jù)模型和系統(tǒng)自動管控機制，能夠逐筆實時監(jiān)測交易金額、頻率、經(jīng)營者身份信息和商品價格區(qū)間等，并通過建立特殊名單篩查、國別風險管理、異常交易管理、人工落地審核介入等風險管理措施，及時攔截并報送可疑交易。同時，支付機構和合作銀行應明確負面清單管理要求，認真做好對行政處罰名錄、外匯管理局關注和反洗錢名單等的篩查工作。

線下應建立跨境交易抽查機制，應針對不同的交易主體設定不同的抽查比例，要重點核對交易單據(jù)、訂單鏈接或網(wǎng)站截圖、物流憑證等，跟蹤交易完成情況。如發(fā)現(xiàn)與實際不符的業(yè)務，應主動暫停該交易，對于不配合調(diào)查的交易主體，應終止服務并納入黑名單管理。

4.跨境交易大額和可疑監(jiān)測報告

大額和可疑監(jiān)測報告是監(jiān)管機構識別非法交易的重要手段，支付機構應嚴格按照中國人民銀行反洗錢工作的要求，重點建立完善的可疑交易識別機制，包括線上線下監(jiān)測的范圍及內(nèi)容、檢查頻率、抽查比例、拒絕辦理事項以及報送監(jiān)管的異常主體個數(shù)、異常交易筆數(shù)、異常交易金額數(shù)量標準等。

三、跨境電商支付未來展望

1.加強金融科技運用，提升跨境支付服務水平

近年來，區(qū)塊鏈、人工智能等技術在金融科技領域的應用不斷豐富，中國人民銀行發(fā)布的《金融科技（FinTech）發(fā)展規(guī)劃（2019-2021年）》中，著重提及了金融科技賦能和金融科技對金融風險的防控能力。支付機構和合作銀行應加大金融科技的應用，主動針對跨境交易中的不同行業(yè)、不同場景，通過深度學習和數(shù)據(jù)挖掘，建立起智能反欺詐、反洗錢的合規(guī)安全交易平臺，多維度校驗跨境交易數(shù)據(jù)，完善真實性審核，不斷提升跨境支付服務水平。

2.減少跨境電商支付鏈條，發(fā)揮銀行支付結算優(yōu)勢

支持以跨境電商為代表的貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展是銀行貫徹落實“六穩(wěn)”“六?！钡闹匾e措，商業(yè)銀行應主動擔當作為，依托其在境內(nèi)外清算渠道的先天優(yōu)勢，完善與境外電商平臺API直聯(lián)的業(yè)務模式，進一步拉直跨境電商支付鏈條，強化跨境收支業(yè)務的真實貿(mào)易背景核查，為出口跨境電商賣家提供更加高效、便捷和安全的跨境收款服務。同時，商業(yè)銀行可運用跨境交易大數(shù)據(jù)的累積，深入分析跨境電商的銷售流水、應收賬款和境外倉儲存貨等經(jīng)營數(shù)據(jù)，探索解決中小跨境電商融資難題。

3.加強信息共享，構建一體化的協(xié)同監(jiān)管機制

政府部門可進一步加強海關、支付機構間的信息共享，探索構建一體化的協(xié)同監(jiān)管新模式。一是打通數(shù)據(jù)源壁壘，實現(xiàn)有效信息交互。利用海關單一窗口和物流公司內(nèi)部信息，批量接入國際船訊和快遞物流數(shù)據(jù)，搭建跨境電子商務信息交互平臺，實現(xiàn)信息流、物流和資金流的信息交互，建立對交易環(huán)節(jié)可監(jiān)控、可追溯的全口徑監(jiān)測體系；二是建立跨境支付業(yè)務自律管理機制，約束市場參與主體經(jīng)營行為，形成良性競爭合規(guī)經(jīng)營的良好局面，跨境支付機構與合作銀行有必要實現(xiàn)關注類交易和客戶負面清單等數(shù)據(jù)的共享，引導行業(yè)建立誠實守信的分級風險防范體系，在行業(yè)規(guī)范和技術標準方面加強合作。

來源 |《貿(mào)易金融》雜志2020年12月刊

江蘇銀行國際部總經(jīng)理 王凱寧

江蘇銀行總行國際業(yè)務部團隊經(jīng)理 楊奇華